Die Einstellung Ihrer Kinder ist eine großartige Möglichkeit, ihnen Arbeitsethik, Fähigkeiten und gute Gewohnheiten im Umgang mit Geld beizubringen. Bei richtiger Handhabung ist es auch ein großer Steuerabzug für die Eltern.
Die Gelegenheit ist groß, aber die Regeln sind zahlreich. Wenn Sie diese Steuerregeln verstehen, können Sie den größtmöglichen Steuervorteil erzielen.
Die Steuervorschriften unterscheiden sich je nach Alter und Unternehmensstruktur Ihres Unternehmens.
Wenn Ihr Type unter 18 Jahre alt ist, kann Ihr Einzelunternehmen, einschließlich Mietobjekte und Landwirte, Ihr Type außerhalb der Lohnsteuer (FICA-Steuern: Sozialversicherung und Medicare) bezahlen. Es ist kein 1099 oder W-2 erforderlich und das Unternehmen der Muttergesellschaft kann die Kosten abziehen.
Eine LLC wird weder die Einfachheit noch die Steuervorteile (keine Lohnsteuer) zerstören, solange die LLC steuerlich nicht berücksichtigt wird. Wenn die geschäftlichen Einnahmen und Ausgaben in der persönlichen Steuererklärung erfasst werden, gelten im Allgemeinen die Steuervorteile, die sich aus der Einstellung Ihres Kindes ergeben.
Eine LLC, die sich dafür entscheidet, entweder als C-Company oder als S-Company behandelt zu werden, gilt als juristische Particular person. Gehaltsabrechnungen für ein Type des Eigentümers eines betreffenden Unternehmens werden wie alle anderen Mitarbeiter behandelt. Ein W-2 ist erforderlich. Es sind Lohnsteuern erforderlich. Grund? Das Type ist Ihr Type, nicht das der Entität.
Auch Personengesellschaften, bei denen nur die Eltern Gesellschafter sind, erhalten den gleichen Steuervorteil wie Einzelunternehmen. Wenn die Partnerschaft einen Nicht-Elternpartner hat, ist für den Lohn Ihres Kindes ein W-2 erforderlich, bei dem die Lohnsteuer anfällt.
Arbeitspflichten des Kindes
Es muss eine tatsächliche Beschäftigungssituation vorliegen, damit ein Unternehmer den Lohn, der an ein minderjähriges Type des Inhabers gezahlt wird, abziehen kann. Ihr zweijähriges Type ist beispielsweise nicht als Buchhalter des Unternehmens qualifiziert.
Landwirte leben im Candy Spot. Der Einsatz der Kinder beim Füttern von Kälbern, beim Putzen von Ställen oder beim Melken von Kühen beginnt oft schon in jungen Jahren. Für Löhne, die an minderjährige Kinder gezahlt werden, ist kein Lohnsteuerabzug erforderlich, sofern es sich bei dem Unternehmen nicht um eine Kapitalgesellschaft handelt. Dies ist eine enorme Steuerersparnis für Familienbetriebe.
Die Straße kann breit sein. Ihr zweijähriges Type kann unter bestimmten Voraussetzungen Lohn bekommen. Wenn Sie ein Kinderbekleidungsunternehmen haben, ist es sinnvoll, dass Sie Kinder benötigen, um die Kleidung zu modellieren. Ihr Type kann dieses Vorbild sein.
Wichtig hierbei ist, dass das Type den Lohn verdienen muss. Büroreinigung kann für Ihre Kinder eine sinnvolle Aufgabe sein. Fakten und Umstände haben immer Vorrang. Die beste Richtlinie: Würden Sie jemanden einstellen, der die gleiche Aufgabe übernimmt, wenn Ihr Type nicht verfügbar wäre?
Auch der Lohn muss angemessen sein. Der an Ihr minderjähriges Type gezahlte Lohn muss dem einer nicht nahestehenden Partei ähneln.
Particulars zum Steuerabzug
Bevor ich mich mit Steuerstrategien befasse, mit denen Sie die Einstellung Ihrer Kinder fördern können, müssen wir die Regeln klären.
Hier geht es um die Lohnsteuer und die Arbeitslosenversicherung.
Die Lohnsteuer heißt FICA. Hierbei handelt es sich um die Pauschalsteuer, die vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehalten wird. Der Arbeitgeber zahlt den gleichen Betrag. Die Lohnsteuer beträgt insgesamt 15,3 %; Die Hälfte wird vom Arbeitnehmer und zur Hälfte vom Arbeitgeber bezahlt. Für den Sozialversicherungsanteil dieser Steuer gibt es eine Obergrenze, die bei der Einstellung Ihrer Kinder wahrscheinlich keine Rolle spielt. Zusamenfassend, Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen jeweils die gleiche Lohnsteuer. Wenn die Lohnsteuer nicht für das Type gilt, gilt sie auch nicht für das Unternehmen (die Eltern).
Die Arbeitslosenversicherung wird auf Landesebene festgelegt. Viele Faktoren spielen eine Rolle. Der Arbeitgeber zahlt 100 % der Arbeitslosenversicherung. Es gibt auch eine staatliche Arbeitslosenversicherung (FUTA).
Einzelunternehmen und Personengesellschaften, bei denen die Eltern die alleinigen Eigentümer sind, genießen die oben aufgeführte steuerliche Vergünstigung. LLCs, die gleich besteuert werden, erhalten auch die gleiche Behandlung. Die Reinigung von Wohnungen und die Mithilfe bei der Instandhaltung von Renditeobjekten fallen ebenfalls an, sofern die Tätigkeit nicht als C- oder S-Kapitalgesellschaft oder als Personengesellschaft mit einem Nicht-Muttergesellschafter besteuert wird.
Ihr Type kann bis zum Standardabzug (13.850 USD im Jahr 2023) steuerfrei verdienen. Ihr Unternehmen erhält weiterhin den Abzug.
Bis zum Alter von 18 Jahren wird auch die Lohnsteuer vermieden. Sobald Ihr Type das 18. Lebensjahr vollendet hat, müssen Sie gegebenenfalls die Lohn- und Einkommensteuer einbehalten.
Sie meiden FUTA, bis Ihr Type seinen 21. Geburtstag erreicht.
Bis zu dem Jahr, in dem Ihr Type seinen 18. Geburtstag erreicht, ist kein W-2 erforderlich und sollte auch nicht ausgestellt werden. Ihr Unternehmen zieht die Kosten ab. Ihr Type wird eine Steuererklärung einreichen und die Einkünfte aus Ihrem Unternehmen als sonstige Einkünfte in Anhang 1 angeben.
Roth IRA
Auch wenn die Abgabe einer Steuererklärung möglicherweise nicht erforderlich ist, ist es dennoch eine gute Idee, dies zu tun.
Ihr minderjähriges Type erhält weiterhin den Standardabzug. Für dieses Beispiel gehe ich davon aus, dass Ihr Type den Standardabzugsbetrag oder weniger verdient.
Unter der Annahme oben zahlt Ihr Type keine Einkommensteuer. Da keine Lohn- oder Einkommenssteuer anfällt, kann Ihr Type seine Roth IRA ohne aktuelle Steuerfolgen finanzieren. Und das gesamte Wachstum ist steuerfrei.
Beim Investieren ist Zeit Ihr bester Freund. Wenn Ihr Type schon in jungen Jahren mit der Finanzierung seiner Roth IRA beginnt, ist es wahrscheinlich, dass es schon in jungen Jahren eine übergroße Roth IRA hat. Eine vorzeitige Pensionierung ist für sie eine Choice.
Jugendarbeitsgesetze
Bei der Einstellung Ihrer Kinder müssen Sie weiterhin die Arbeitsgesetze beachten. Weitere Einzelheiten zum Arbeitsrecht finden Sie über den Hyperlink in diesem Absatz.
Sie müssen die von Ihrem Type ausgeführten Stunden und Aufgaben nachverfolgen. Das ist ein gutes Geschäft; Es ist auch erforderlich, Ihren Abzug nachzuweisen. Schon das Wegwerfen einer Zahl zur Steuerzeit ist eine gute Möglichkeit, einen Abzug zu verweigern.
S-Corps, C-Corps und Partnerschaften
Die günstige Lohnbehandlung Ihres Kindes setzt voraus, dass der Lohn aus Ihrem Unternehmen stammt. Sie sind derjenige, der Ihr Type für geschäftliche Zwecke bezahlt. Hausarbeiten zählen nicht.
Eine S- und C-Corp sind juristische (angesehene) Einheiten. Ihr Type ist nicht das Type der Entität. Daher werden Löhne, die von einem Unternehmen an Ihr Type gezahlt werden, wie Löhne an jede andere Particular person behandelt. Es gelten FICA, UI und FUTA.
Partnerschaften, die nur aus den Eltern bestehen, vermeiden auch FICA und FUTA beim Lohn minderjähriger Kinder.
Partnerschaften mit Partnern, die nicht Eltern des minderjährigen Kindes sind, müssen gezahlte Löhne genauso behandeln wie Löhne an andere Personen.
Hinweis: Ein Unternehmen, zum Beispiel S-Corp, wird weiterhin Löhne abziehen, die an das Type eines Eigentümers gezahlt werden. Das Type erhält weiterhin den Standardabzug, bevor die Einkommensteuer beginnt. Das Type kann weiterhin in eine Roth IRA investieren. Der Unterschied besteht darin, dass die Lohnsteuer und die Arbeitslosenversicherung anfallen.
Kindersteuer
Das Erwerbseinkommen (Lohn) ist nicht das einzige Einkommen, das Ihr Type möglicherweise hat. Unverdientes Einkommen (Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne) spielt eine Rolle.
Im Jahr 2023 sind 1.250 US-Greenback an unverdientem Einkommen für ein Type bis zum Alter von 18 Jahren und für Vollzeitstudenten bis zum Alter von 23 Jahren steuerfrei, wenn ihr Erwerbseinkommen nicht mehr als die Hälfte ihres Unterhalts beträgt.
Nicht verdientes Einkommen kann die in diesem Artikel beschriebenen Leistungen einschränken, wenn Sie Ihr minderjähriges Type für geschäftliche Aktivitäten bezahlen.
Problemumgehung für S-Corp
Die S-Company ist in vielen Fällen ein wirksames Instrument zur Steuersenkung. Wenn Ihr S-Corp Ihr minderjähriges Type für Dienstleistungen bezahlt, ist ein W-2 erforderlich, zusammen mit den entsprechenden FICA-Steuern und Quellensteuern.
Aber es gibt einen Workaround.
Wenn Ihr Unternehmen als S- oder C-Unternehmen organisiert ist, gelten FICA und FUTA für die Löhne, die an Ihre minderjährigen Kinder gezahlt werden.
Aber Sie können Ihre minderjährigen Kinder von a bezahlen Familienverwaltungsgesellschaft um alle Vorteile der Bezahlung Ihrer Kinder aus einem Einzelunternehmen wiederzugewinnen.
Eine Familienverwaltungsgesellschaft ist ein Einzelunternehmen, das Sie zur Verwaltung bestimmter Aspekte Ihrer S- (oder C-)Gesellschaft gründen. Die S-Gesellschaft zahlt eine Verwaltungsgebühr an die Familienverwaltungsgesellschaft, die Ihre Kinder bezahlt. Es gelten dann alle Regeln zur Bezahlung minderjähriger Kinder aus einem Einzelunternehmen.
Die Bezahlung Ihrer minderjährigen Kinder ist ein einfaches Konzept. Um den größtmöglichen Steuervorteil zu erzielen, müssen einige Regeln beachtet werden. Diese Regeln ermöglichen Ihnen einen vollständigen Steuerabzug, während Ihre Kinder von einem steuerfreien Einkommen profitieren und die Möglichkeit haben, eine Roth IRA zu finanzieren.
Und der erworbene Geldunterricht und die erworbene Arbeitsethik werden Ihren Kindern ihr ganzes Leben lang von Nutzen sein.